Czy istnieje idealne ubezpieczenie D&O? Który zakład ubezpieczeń oferujący ochronę w ramach D&O jest najlepszy?

Spis treści

1. Jak kompleksowo chronić członków organów spółek oraz ich kluczowych pracowników 
2. Konstrukcja ubezpieczenia D&O i jej konsekwencje podatkowe 
3. Ubezpieczenie D&O jako standard czy wciąż dobro luksusowe 
4. Podstawowa funkcja oraz zakres ubezpieczenia D&O 
5. Kluczowe wyłączenia i ograniczenia w ochronie 
6. Który ubezpieczyciel oferuje najlepsze ubezpieczenie D&O 
7. Podsumowanie
8. Najczęściej zadawane pytania

Ubezpieczenie D&O, choć należy do ubezpieczeń wysoko specjalistycznych i nie tak dawno postrzegane było jako luksus, dziś stanowi coraz częściej stosowany integralny element polityki zarządzania bezpieczeństwem przedsiębiorstwa. Aby zrozumieć mechanizm działania tego ubezpieczenia oraz dobrodziejstwa wypływające z ochrony ubezpieczeniowej, należy wnikliwie przestudiować warunki ubezpieczenia oferowane przez wiodące w tym obszarze zakłady ubezpieczeń. Przedmiotowy artykuł pozwoli na sprawne przejście przez meandry regulacji zawartych w ogólnych warunkach ubezpieczenia oraz zgłębienie problematyki najważniejszych obszarów determinujących wybór najlepszego ubezpieczyciela oraz najlepszej oferty.

Jak kompleksowo chronić członków organów spółek oraz ich kluczowych pracowników

W coraz bardziej złożonym i dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym i regulacyjnym, kadra menadżerska stoi przed licznymi wyzwaniami. Ryzyko związane z popełnieniem błędów i uchybień w sferze zarządczej i nadzorczej, a także niepewność w stosowaniu i wykładni przepisów bezsprzecznie rośnie. W związku z powyższym, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej członków władz spółek jest postrzegane jako kluczowy instrument ochrony majątku osobistego.

Podstawową funkcją ubezpieczenia D&O jest ochrona osób piastujących kluczowe funkcje w organach zarządczych oraz zajmujących stanowiska kierownicze w strukturach organizacyjnych podmiotów – przed skutkami ich decyzji biznesowych, błędów czy niestaranności. 

Te ostatnie mogą z kolei powodować dotkliwe konsekwencje, zarówno dla samego przedsiębiorstwa, jak i finansów i reputacji osób ubezpieczonych. Nieprawidłowości czy zaniedbania mogą się przytrafić, zwłaszcza gdy przedmiot działalności przedsiębiorstwa jest bardzo zróżnicowany, co wymaga od członków zarządu, rady nadzorczej czy kadry menedżerskiej rozległej wiedzy z wielu dziedzin. Wówczas, na pierwszy plan wysuwa się konieczność podjęcia obrony i udzielenie profesjonalnego wsparcia przed wysuwanymi roszczeniami ze strony kontrahentów, udziałowców czy organów kontrolnych i regulacyjnych.

Ubezpieczenie D&O zapewnia szeroki zakres ochrony, począwszy od sfinansowania kosztów odparcia roszczenia, przez koszty dobrego imienia po wsparcie psychologiczne świadczone na rzecz osób odpowiedzialnych.

Konstrukcja ubezpieczenia D&O i jej konsekwencje na gruncie podatkowym

Konstrukcja ubezpieczenia D&O jest specyficzna. Ubezpieczającym, a zarazem płatnikiem składki ubezpieczeniowej jest przedsiębiorstwo, a zatem najczęściej spółka prawa handlowego lub spółdzielnia. Ubezpieczonymi zaś osoby pełniące określone funkcje i role w ramach struktury organizacyjnej przedsiębiorstwa. Jednakże, co ma dalsze reperkusje – osoby te nie są wskazane imiennie na takiej polisie. Oznacza to, że ubezpieczenie D&O należy do tzw. ubezpieczeń grupowych bezimiennych. Ochroną ubezpieczeniową objęta jest każda osoba pełniąca określoną funkcję lub piastująca określone stanowisko, wobec której wysuwane są roszczenia czy pretensje, w tym również byli członkowie organów podmiotu oraz osoby, które dopiero rozpoczną swoją zawodową karierę w okresie ubezpieczenia.

Z analizy ustawodawstwa, w tym przede wszystkim ustaw podatkowych, a także licznych interpretacji organów podatkowych wypływają wnioski następujące:

• nie ma żadnych przeszkód, aby przedsiębiorstwo (np. spółka prawa handlowego) jako ubezpieczający zawarło umowę ubezpieczenia OC członków zarządu, rady nadzorczej i kierowników i zapłaciło składkę;
• składki płacone z tytułu umowy ubezpieczenia D&O nie mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów pracodawcy opłacającego składki na rzecz osób objętych ubezpieczeń D&O;
• wydatki związane z wykupieniem polisy D&O nie mają na celu uzyskanie korzyści finansowych dla przedsiębiorstwa. Koszty te są kosztami jedynie w ujęciu bilansowym, a nie zaś podatkowym;
• z uwagi na konstrukcję ubezpieczenia D&O – ubezpieczenie grupowe bezimienne (zryczałtowany charakter składki przypadającej na ubezpieczonych), po stronie osób ubezpieczonych nie powstaje przychód podlegający opodatkowaniu.

Ubezpieczenie D&O– standardowy element profesjonalnego zarządzania czy wciąż „dobro luksusowe”?

Bezapelacyjnie liczba zawieranych umów ubezpieczenia D&O stale rośnie, choć w naszej codziennej praktyce nierzadko spotykamy podmioty, dla których tego rodzaju ochrona ubezpieczeniowa to nieprzydatna „egzotyka”. Wynika to nie tylko z braku świadomości ryzyka związanego z prowadzeniem biznesu, lecz także z nieodpowiedniego eksponowania walorów tego ubezpieczenia przez pośredników ubezpieczeniowych.

Z przeprowadzonego badania poziomu ochrony ubezpieczeniowej w zakresie D&O w obszarze spółdzielni mieszkaniowych (analiza 33 audytów ubezpieczeniowych spółdzielni mieszkaniowych na przestrzeni lat 2023-2025) wynika, że ponad 50% spółdzielni mieszkaniowych w ogóle nie posiada zawartej umowy ubezpieczenia D&O. Nadto, niemal połowa spółdzielni mieszkaniowych posiada wprawdzie ochronę w zakresie D&O, jednakże zauważyć należy, że funkcjonujący poziom i zakres ochrony często ma walor symboliczny. Świadczy o tym przede wszystkim wysokość posiadanej sumy ubezpieczenia. W wielu przypadkach zatem posiadana przez spółdzielnie ochrona jest namiastką klasycznego ubezpieczenia D&O.

Mając na uwadze zarówno przeprowadzone analizy, jak i aktualną praktykę rynkową skwitować należy, iż proces mający za przedmiot wdrażanie ubezpieczenia D&O jako standardowego elementu polityki bezpieczeństwa i zarządzania ryzykiem ubezpieczeniowym, jest w fazie wyraźnej transformacji. 

Podstawowa funkcja oraz zakres ubezpieczenia D&O

Ubezpieczenie D&O ma na celu ochronę prywatnego majątku członków zarządu, rady nadzorczej i kluczowych menedżerów przed roszczeniami z tytułu skutków nieprawidłowego działania (zaniechania) popełnionych w związku z pełnioną funkcją. A zatem, co do zasady, pod parasolem polisy D&O znajdują osoby ubezpieczone, a nie podmiot opłacający składkę (ubezpieczający).

Umowa ubezpieczenia D&O standardowo obejmuje dwa główne obszary ochrony:

1. Pokrycie kosztów obrony i ochrony prawnej: ubezpieczyciel pokrywa koszt uprzednio uzgodnionych i zaakceptowanych stawek i wysokości honorariów profesjonalnych pełnomocników, udzielających pomocy prawnej osobom ubezpieczonym w postępowaniach cywilnych, karnych i administracyjnych, 
2. Pokrycie odszkodowań: Zwrot kwot zasądzonych od ubezpieczonego lub ustalonych w drodze ugody. 

Zakres ochrony ubezpieczeniowej zakłada ponadto szeroki wachlarz świadczeń dodatkowych takich jak:

• pokrycie kosztów wsparcia psychologicznego,
• pokrycie kosztów porady prawnej, 
• pokrycie kosztów obrony i ochrony reputacji oraz dobrego imienia,
• pokrycie kosztów i wydatków związanych z pozbawieniem (zamrożeniem) majątku osoby ubezpieczonej (np. koszt na naukę dzieci, koszt kredytu mieszkaniowego),
• refundację niektórych sankcji nakładanych bezpośrednio na osobę ubezpieczoną, np. w wyniku popełnienia wykroczenia przeciwko prawom pracowniczym,
• pokrycie kosztów w sytuacjach awaryjnych, w tym np. kosztów obrony, a zatem zanim zostaną one oficjalnie zaakceptowane przez zakład ubezpieczeń,
• rekompensata za stawiennictwo w sądzie, np. w charakterze świadka,
• pokrycie kosztów pomocy prawnej dotyczących osoby ubezpieczonej w związku z toczącymi się postępowaniami kontrolnymi w spółce.

Niektóre zakłady ubezpieczeń oferują bezpośrednią ochronę również dla samego płatnika składki, a zatem – ubezpieczającego. Dotyczy przede wszystkim kosztów, jakie musi ponieść spółka w związku z roszczeniami z obszaru papierów wartościowych, naruszenia praw pracowniczych czy związanych z dalszym zarządzaniem i funkcjonowaniem podmiotu w sytuacjach absolutnie kryzysowych. 

Kluczowe wyłączenia i ograniczenia w ochronie

Polisa D&O jednakże nie stanowi przysłowiowego remedium na finansowe skutki wszystkich problemów czy nieprawidłowości. Pamiętać należy, że nawet najlepiej dobrane ubezpieczenie D&O nie zapewni ochrony niczym nieograniczonej. Nie jest to również „polisa na bezkarność” – świadome i umyślne działania naruszające przepisy powszechnie obowiązujące pozostają poza zakresem ochrony ubezpieczeniowej. Dlatego fundamentalne znaczenie ma bieżące monitorowanie zmian w prawie i staranność w jego stosowaniu.

Podstawowe wyłączenia odpowiedzialności:

• wina umyślna i świadome naruszenie prawa: ubezpieczenie D&O nie chroni przed skutkami działań umyślnych i świadomego (celowego) łamania przepisów. Ubezpieczyciel zapewni ochronę w zakresie pokrycia kosztów obrony, jednakże – jeżeli wykazane zostanie (prawomocnym wyrokiem sądu), że osoba ubezpieczona dopuściła się popełnienia przestępstwa o charakterze umyślnym, ubezpieczyciel wystąpi z roszczeniem zwrotnym do ubezpieczonego (tj. o zwrot wszelkich świadczeń otrzymanych z polisy), 
• odpowiedzialność o charakterze karnym: zakład ubezpieczeń oferujący ochronę w ramach D&O co do zasady nie dokona refundacji kar (grzywien) o charakterze sankcyjnym. Kanon odpowiedzialności karnej stanowi bowiem zasada osobistej i zindywidualizowanej odpowiedzialności za popełniony czyn. 

Który ubezpieczyciel oferuje najlepszą ochronę w ramach D&O?

Na rynku ubezpieczeniowym działa kilka zakładów ubezpieczeń oferujących kompleksowe ubezpieczenie D&O. Zakres oraz warunki ubezpieczenia tychże jest bardzo podobny. Na pierwszy rzut oka wręcz identyczny. Wobec czego, nierzadko wysokość składki odgrywa decydującą rolę w wyborze partnera, bardzo często na długi okres ubezpieczenia. Natomiast z merytorycznego punktu widzenia o wyborze najlepszej oferty decydują niuanse. 

Poniżej prezentujemy dziesięć punktów, stanowiących swoiste faktory determinujące wybór najbardziej optymalnej oferty oraz drogowskazy służące ocenie proponowanych przez ubezpieczycieli warunków. 

Zachowanie daty ciągłości (daty początkowej) przy zmianie ubezpieczyciela 

Co do zasady nie ma przeszkód, aby w trakcie ciągłości ochrony ubezpieczeniowej (po ekspiracji polisy na dany okres roku kalendarzowego) ulokować konkretne ryzyko ubezpieczeniowe, w tym także w zakresie D&O u innego ubezpieczyciela.

Nierzadko, mając na uwadze zmieniające się polityki zakładów ubezpieczeń, a także rosnącą w tej materii konkurencję, ubezpieczający stoją przed dylematem zmiany partnera biznesowego w odniesieniu do ubezpieczenia D&O.

Ponad wszelką wątpliwość zmiana ubezpieczyciela nie może powodować niekorzystnych skutków dla ubezpieczającego, zwłaszcza w odniesieniu do czasu istniejącej ochrony oraz możliwości skorzystania z nowej polisy.

Pojęciem kluczowym jest w tym miejscu data ciągłości – a zatem wskazana w dokumencie polisy data stanowiąca czasową granicę odpowiedzialności ubezpieczyciela. W praktyce jest to data zawarcia pierwszej umowy ubezpieczenia D&O, a zatem moment, kiedy ubezpieczający podmiot (oraz naturalnie osoby ubezpieczone) poprzez swoich reprezentantów składa oświadczenie, że nie posiada wiedzy o jakichkolwiek zdarzeniach czy toczących się postępowaniach, które mogą stanowić podstawę roszczeń lub z których mogą wyniknąć roszczenia w przyszłości. 

Jest to niezwykle istotne przy konstrukcji umowy ubezpieczenia opartej na triggerze claims made. Oznacza to, że adresatem roszczeń powinien być ubezpieczyciel udzielający ochrony ubezpieczeniowej w chwili wystąpienia potrzeby skorzystania z ubezpieczenia, np. w momencie otrzymania informacji o wszczęciu postępowania lub w chwili otrzymania wezwania do zapłaty w związku z zaistniałą szkodą, mimo, iż samo zdarzenie (nieprawidłowe działanie) będące podstawą wszczętego postępowania miało miejsce przed początkiem okresu ubezpieczenia wskazanego na bieżącej polisie, ale po dacie początkowej.

Dokonując zmiany ubezpieczyciela należy upewnić się, iż zaakceptuje on datę ciągłości (datę początkową) ustaloną przy zawieraniu ubezpieczenia D&O po raz pierwszy. W tym celu, nowy ubezpieczyciel żądać będzie:

• przedstawienia pierwszego wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia 
• lub złożenia odpowiedniego oświadczenia gwarancyjnego.

Refundacja kar nakładanych na osoby ubezpieczone 

Problematyka refundacji sankcji nakładanych na osoby ubezpieczone budzi uzasadnione obiekcje. Podejście ubezpieczycieli do tej materii ulegało zmianom na przestrzeni lat i wciąż charakteryzuje się wysokim poziomem dynamiki. 

Z reguły, jednym z podstawowych wyłączeń odpowiedzialności ubezpieczycieli z tytułu D&O uregulowanym we wszystkich OWU jest brak ochrony dla sankcji o charakterze karnym. Przy podejściu stricte literalnym, żadna z kar z tytułu popełnionego wykroczenia nakładanych na osoby ubezpieczone przez uprawnione do tego organy nigdy nie byłaby sfinansowana z ubezpieczenia. 

Niektóre zakłady ubezpieczeń jednak prezentują podejście „pro klienckie” i wychodzą naprzeciw potrzebom ubezpieczonych. Dokonują rozróżnienia sankcji i niektóre z nich, jak np. mandaty nakładane przez PIP traktują jako możliwe do zrefundowania z polisy. 

Ochrona dla samego ubezpieczającego z tytułu naruszenia praw pracowniczych

Co do zasady, istotą ubezpieczenia D&O jest udzielanie ochrony osobom ubezpieczonym narażonym na ryzyko ponoszenia odpowiedzialności na różnych płaszczyznach. To oni znajdują się pod parasolem ubezpieczyciela. 

Jednakże, niektórzy ubezpieczyciele oferują dodatkową ochronę także dla samej spółki na wypadek roszczeń związanych z naruszeniem praw pracowniczych. Oznacza to, że spółka może być bezpośrednim beneficjentem ubezpieczenia, w sytuacji np. gdy wobec niej zostaną wysunięte roszczenia z tytułu naruszenia praw pracowniczych. 

Ubezpieczający może wówczas liczyć na pokrycie przez ubezpieczyciela:

• kosztów obrony,
• odszkodowania,
• zadośćuczynienia. 

Katalog osób ubezpieczonych  

Zasadniczo definicja osoby ubezpieczonej korzystającej z ochrony w ramach D&O kształtuje się w sposób bardzo podobny w treści Ogólnych Warunków Ubezpieczenia. 

W tym aspekcie znaczenie mają niuanse – przykładowo – część ubezpieczycieli obejmuje ochroną D&O także prawników wewnętrznych, precyzując przy tym, iż chodzi o osobę zajmującą stanowisko prawnika w pełnym wymiarze godzin za wynagrodzeniem, posiadającego prawo do wykonywania zawodu radcy prawnego lub adwokata, w zakresie w jakim sprawuje funkcje zarządcze i nadzorcze. 

W przypadku zatem konkretnego stanu faktycznego obejmującego strukturę zatrudnienia, warto szczegółowo zweryfikować podmiotowy zakres ochrony u poszczególnych ubezpieczycieli. 

Wsparcie ubezpieczyciela w sytuacji ograniczenia praw osób ubezpieczonych do ich majątku 

W sytuacjach ekstremalnych, jak np. zamrożenie majątków osób ubezpieczonych w toku postępowań, w których są one stronami, wsparcie ubezpieczyciela jest tym bardziej nieocenione. 

W ramach tego rozszerzenia, zakład ubezpieczeń, w oparciu o ustanowiony limit kwotowy oraz okres czasu sfinansuje za ubezpieczonego określone ściśle wierzytelności związane z podstawowymi potrzebami ubezpieczonego oraz członków jego rodziny, takimi jak:

• edukacja, 
• potrzeby mieszkaniowe, 
• media, 
• koszt ubezpieczeń osobowych. 

Niezwykle istotne jest dokonanie szczegółowej weryfikacji warunków stosowanych przez poszczególne zakłady ubezpieczeń. Czasami niuans może przechylić szalę wyboru konkretnej oferty. 

Dodatkowa ochrona dla spółki/spółdzielni

Choć ubezpieczenie D&O przeznaczone jest dla osób pełniących kluczowe role w organizacji spółki czy spółdzielni, niektóre zakłady ubezpieczeń rozciągają ochronę ubezpieczeniową w odniesieniu do określonych zdarzeń i sytuacji także na spółkę (ubezpieczającego). 

Do tego rodzaju sytuacji należą zdarzenia o charakterze absolutnie kryzysowym, nieprzewidzianym i nagłym dla całego podmiotu, które to powodują dezorganizację lub uniemożliwiają normalne funkcjonowanie podmiotu. 

Ubezpieczyciele typizują konkretne sytuacje, które klasyfikowane są jako zdarzenia kryzysowe w spółce. Należą do nich m.in.: 

• śmierć członka zarządu lub rady nadzorczej, 
• naruszenia poufności danych, 
• zarzuty karne związane z praniem brudnych pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, 
• utrata praw własności intelektualnej przysługujących spółce, 
• zniszczenie biur i pomieszczeń należących do spółki w wyniku zdarzeń katastroficznych (np. pożar czy powódź). 

Zakresem ubezpieczenia objęte jest pokrycie kosztów (po uzgodnieniu ich z ubezpieczycielem) przez określony okres czasu i do określonego limitu działania zewnętrznego doradcy specjalizującego się w zarządzaniu zdarzeniem kryzysowym, aby zminimalizować wpływ skutków takiego zdarzenia na funkcjonowanie podmiotu.

Pojęcie okoliczności, które należy zgłaszać ubezpieczycielowi

Termin „okoliczności” oraz konieczność zawiadamiania o nich ubezpieczycieli budzi uzasadnione obiekcje. 

Zasadniczo, zawierając umowę ubezpieczenia po raz pierwszy ubezpieczeni zobowiązani są złożyć oświadczenie wiedzy (oświadczenie gwarancyjne) w przedmiocie wszelkich znanych okoliczności, które mogą dać podstawę do wniesienia roszczenia lub wszczęcia postępowania (np. karnego, cywilnego, administracyjnego) wobec osoby ubezpieczonej. 

W praktyce nie jest to zadanie łatwe, albowiem istnieje trudność w wytypowaniu sytuacji podpadających pod termin „okoliczności”. Przykładowo, toczące się postępowanie wobec spółki (podmiotu ubezpieczającego) w pewnych stanach faktycznych powinno zostać odnotowane jako okoliczność, która może generować następczo roszczenia wobec np. członków zarządu tejże spółki. 

Jak zostało nadmienione, oświadczenie gwarancyjne w ścisłym tego słowa znaczeniu podmiot ubezpieczający oraz jego przedstawiciele przedkładają przy zawarciu pierwszej umowy ubezpieczenia D&O, tym niemniej, niektóre zakłady ubezpieczeń w treści warunków ubezpieczenia nakładają podobny obowiązek przy odnowieniu umowy ubezpieczenia. 

Tym samym, w sytuacji takiej należy:

• zachować szczególną czujność przed końcem każdego okresu ubezpieczenia,
• dochować staranności w zgłoszeniu tychże okoliczności z polisy przed jej ekspiracją. 

W skrajnych sytuacjach może zdarzyć się, iż ubezpieczyciel wyłączy swoją odpowiedzialność z nowej polisy wobec zdarzeń i okoliczności, które pojawiły w czasie trwania aktualnej ochrony, a o które zapytywał (ponieważ stosuje taką praktykę) przy odnowieniu. 

Stosunek ubezpieczyciela do podmiotów powiązanych z ubezpieczającym

W przypadku rozbudowanych organizacji lub podmiotów powiązanych korzystających z ochrony na podstawie jednej polisy, niezwykle istotne jest podejście ubezpieczycieli do wzajemnych powiązań i zgłaszanych zdarzeń czy okoliczności. 

Część zakładów ubezpieczeń prezentuje stosunek „proubezpieczony/ubezpieczający” w kontekście dokonywanych zgłoszeń okoliczności, w odniesieniu do których zachodzi wysokie ryzyko skierowania roszczeń wobec osób ubezpieczonych. 

Otóż wówczas zgłoszone okoliczności lub wszczętego postępowania wobec spółki x ubezpieczyciel rozciąga automatycznie na inne podmioty powiązane ze spółką x, mimo iż na moment wszczęcia postępowania lub odnotowania okoliczności żaden inny podmiot, poza spółką x nie jest uwikłany w spór. 

Zabieg ten w oczach brokerów oraz ich klientów wypada bardzo korzystnie. Niweluje on bowiem niebezpieczeństwo wyłączenia ochrony ubezpieczeniowej wobec spółki powiązanej ze spółką x, która to (oraz członkowie jej władz) może ostatecznie zostać włączona do sporu (postępowania), a która oficjalnie nie zawiadomiła ubezpieczyciela o okolicznościach, które mogą jej dotyczyć choćby pośrednio. 

Nowo założone biznesy i przedmiot działalności ubezpieczającego

Nie wszystkie zakłady ubezpieczeń obejmują ochroną ubezpieczeniową nowo założone biznesy. Nierzadko spotykane są sytuacje, w których zakłady ubezpieczeń wymagają informacji finansowych (sprawozdań) za konkretny, minimalny okres czasu, np. dwóch lat. 

Niewątpliwie, dużym ukłonem ze strony ubezpieczycieli wobec tzw. StartUp’ów jest oferowanie ochrony (choćby była ona ograniczona limitem sumy ubezpieczenia) w zakresie D&O również dla początkujących przedsiębiorców i przedsiębiorstw. 

Zdarza się również, iż pewne obszary działalności znajdują się poza apatytem ubezpieczycieli. Należą do nich przede wszystkim:

• branża budowlana, 
• energetyczna, 
• paliwowa. 

W obliczu dynamicznie zmieniającej się sytuacji geopolitycznej, część zakładów ubezpieczeń z ostrożnością podchodzi do biznesów z ekspozycją na kraje za wschodnią granicą Polski. Dlatego też niezwykle ważkie jest śledzenie aktualnych trendów na rynku ubezpieczeniowym w zakresie produktu D&O oraz wytycznych i interpretacji poszczególnych ubezpieczycieli. 

Likwidacja szkód 

Wreszcie, niezwykle ważkie znaczenie mają także funkcjonujące w organizacji zakładów ubezpieczeń procedury w obszarze likwidacji szkód. Wszak kwestią najważniejszą jest możliwość sprawnego uruchomienia polisy w razie pilnej potrzeby skorzystania z ochrony ubezpieczeniowej oraz uzyskanie profesjonalnego wsparcia w sytuacjach kryzysowych. 

Część ubezpieczycieli korzysta w tym zakresie z ousourcerów, inni posiadają w ramach struktur wyspecjalizowane zespoły ds. likwidacji szkód. 

W prężnie rozwijającym się biznesie ubezpieczeniowym oraz wachlarzu metod optymalizacji kosztów działalności operacyjnej ubezpieczycieli posiłkowanie się firmami zewnętrznymi w procesie likwidacji szkód nie powinno wpływać na jakość obsługi, renomę i wiarygodność towarzystwa. 

Niemniej jednak, część klientów ceni sobie bezpośredni kontakt z pracownikami zakładu ubezpieczeń, którzy bardzo dobrze znają oferowany produkt oraz zapisy i mechanizm działania Ogólnych Warunków Ubezpieczenia. 

Nierzadko uzyskanie pożądanego wsparcia następuje sprawniej i szybciej, kiedy cały proces obsługi i likwidacji szkód odbywa się wewnątrz organizacji zakładu ubezpieczeń. 

Podsumowanie

Niezależnie jednak od przedstawionych wywodów, ubezpieczenie D&O staje się szeroko stosowanym narzędziem wspierającym proces zarządzania przedsiębiorstwami.

Ponad wszelką wątpliwość instrument ten, gwarantując ochronę prywatnego majątku przed finansowymi konsekwencjami nieprawidłowych działań związanych z pełnieniem funkcji zarządczych, stanowi realne wsparcie dla władz spółek i kadry kierowniczej w podejmowaniu decyzji biznesowych i innych strategicznych przedsięwzięć. Nadto, ubezpieczenie D&O odgrywa znaczący udział w budowaniu dobrego wizerunku firmy.

Najczęściej zadawane pytania

1. Czy ubezpieczenie D&O chroni przed każdą odpowiedzialnością?
Nie. Wyłączone są m.in. działania umyślne i odpowiedzialność karna.

2. Kto jest objęty ochroną D&O?
Osoby pełniące funkcje zarządcze i nadzorcze w ramach organizacji.

3. Czy spółka również może być objęta ochroną?
Tak, w określonych rozszerzeniach ochrony.

4. Czy składka D&O jest kosztem podatkowym?
Nie, ma charakter bilansowy, nie podatkowy.

Czy Twoje ubezpieczenie D&O zapewnia kompleksową ochronę?

Zakres i szczegóły zapisów mają kluczowe znaczenie przy roszczeniach. Ich analiza pozwala uniknąć kosztownych błędów. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc.

Emilia Sobierajska

Radca prawny | Broker ubezpieczeniowy